過去 15 年間に行われた口座変更は、非課税の 529 から Roth IRA へのロールオーバーの資格にどのような影響を与えますか?

Embarkは現在、口座名義人の移管、受益者の変更、529プラン間のロールオーバーといった調整が、非課税ロールオーバーの対象となる529口座の開設から15年という要件に影響を与えるかどうかについて、IRSからのガイダンスを受けていません。州が運営する大学貯蓄プログラムの連携団体は、2023年9月にこれらの問題に関するガイダンスを求める書簡をIRSに提出しましたが、IRSによるルールはまだ確定していません。529からRoth IRAへのロールオーバーを行う前に、資格のある税務専門家にご相談ください。

注：Embarkアカウントの作成日を確認するには、アカウントにサインインし、ページ上部の「設定」メニューにマウスを移動して「アカウント情報」を選択してください。